Unit-Linked, Форекс, Брокеры США: любой иностранный счет нужно заявить в налоговую в 2020 году

Unit-Linked и другой иностранный счет нужно заявить в ФНС

Раньше нужно было уведомлять налоговую только, если есть банковский иностранный счет за рубежом. Брокеров и других финансовых организаций это не касалось. Но после того как в августе 2019 были приняты законы о валютном регулировании с 1 января 2020 года нужно уведомлять ФНС до 1 июня о всех (!) зарубежных счетах, открытых в финансовых организациях за рубежом. Теперь это касается каждого, у кого есть иностранный счет в Unit-Linked (не стоит его открывать. Подробнее об этом вот здесь) и/или иностранный счет у форекс дилера, и/или иностранный счет у зарубежного брокера (как США так и Европы). Иначе штраф от 300 руб. до 20 000 руб.

Подробнее далее в статье.

Также можете прочитать почему Unit-Linked — это убийство Ваших долгосрочных инвестиций.

Что произошло?

Федеральным Законом № 265-ФЗ от 02.08.2019 г. были внесены изменения в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле». Которые вступают в силу с 1 января 2020 года.

В частности поменялась ст. 12 ФЗ «О валютном регулировании».

Название статьи было до изменений «Ст. 12. Счета резидентов в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации«. Стало «Ст. 12. Счета (вклады) резидентов в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации».

Форма движения денежных средств, которую нужно сдавать ежегодно в налоговую с 1 января 2020 года

Каждый, кто имеет иностранный счет в Unit-Linked, у форекс-дилера, у зарубежного брокера или в любой другой организации финансового рынка должен заполнить и сдать до 01 июня форму о движении денежных средств. По ссылке можно посмотреть образец этой формы, если у вас есть иностранный счет в банке. По моему мнению, в этой форме поменяется только заголовок (в соответствии с изменениями в законе).

Ссылка на форму движения денежных средств, которую нужно заполнить и сдать в налоговую до 01 июня.

Отчет в принципе простой. Нужно просто заполнить

  • сумму денежных средств на 1 января отчетного года в валюте
  • сколько денежных средств было зачислено на иностранный счет в течение отчетного года
  • списание денежных средств в течение отчетного года
  • остаток денежных средств на 31 декабря отчетного года

Повторю, форма пока старая. По идее налоговая должна изменить ее. Следить за изменениями формы можно по ссылке: https://www.nalog.ru/rn77/fl/interest/otfl_dvsredstv/

С декларацией 3-НДФЛ данная форма никак не перекликается. От слова «совсем». Там только движения денежных средств.

Если у человека несколько зарубежных счетов (в том числе пустых), то второй лист Отчета о движении денежных средств заполняется на каждый отдельно.

Уведомление об открытии (закрытии, изменении реквизитов) иностранного счета за рубежом, которое нужно сдавать с 1 января 2020

Также для всех, кто открывает (закрывает, изменяет реквизиты) Unit-Linked, форекс, иностранный счет у брокера должен в течение 1 (Одного) месяца со дня открытия (закрытия, изменения реквизитов) уведомить об этом налоговую.

Форму уведомления можно посмотреть по ссылке: https://www.nalog.ru/rn77/fl/interest/account_opening/

Пока она только для банков. В соответствии с изменениями в ФЗ «О валютном регулировании» ее должны переделать для всех зарубежных счетов финансового рынка.

Штрафы

иностранный счет и наличии Unit-Linked нужно заявить в налоговую до 1 июня

В соответствии с частью 2 статьи 15.25 КоАП РФ штраф за непредставление Уведомления об открытии (закрытии, изменения реквизитов) зарубежного брокерского счета, счета Unit-Linked, форекс счета — от 1 000 до 2 000 руб.

В соответствии с частью 6.3 и частью 6.5 ст. 15.25 КоАП РФ штраф за непредставление Отчета о движении денежных средств по счету английского метода инвестирования Unit-Linked, форекс дилера, брокера США – первое непредоставление от 2 500 до 3 000 рублей. При втором и последующих нарушениях — до 20 000 рублей.

 

Исключения

Согласно п. 7 ст. 12 ФЗ«О валютном регулировании и валютном контроле», физическое лицо – резидент не представляет налоговым органам отчет о движении средств по своему счету, при выполнении одновременно (!) следующих условии:

  • если организация финансового рынка расположены на территории иностранного государства – члена ОЭСР или ФАТФ и это иностранное государство осуществляет обмен информацией в соответствии с Многосторонним соглашением компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией от 29 октября 2014 года или иным заключенным с Российской Федерацией международным договором, предусматривающим автоматический обмен финансовой информацией,
  • и при условии, что общая сумма денежных средств, зачисленных на указанный счет (вклад) (списанных с указанного счета (вклада) за отчетный год, не превышает 600 000 рублей или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000 рублей, либо остаток денежных средств на указанном счете (вкладе) по состоянию на конец отчетного года не превышает 600 000 рублей или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000 рублей, если в течение отчетного года зачисление денежных средств на указанный счет (вклад) не осуществлялось

Актуальный список стран входящих в список, упомянутый в ФЗ «О валютном регулировании» можно посмотреть по ссылке: https://www.nalog.ru/html/sites/www.new.nalog.ru/doc/list_infexchange.xlsx (документ Excel).

Сразу скажу, что США там нет. Поэтому, даже если иностранный счет у брокера США нулевой, то нужно сдавать Отчет о движении денежных средств. С нулями.

Уведомление об открытии (закрытии, изменении реквизитов) с 1 января 2020 года нужно сдавать всем. Без исключений.

Также, возможно, что российские банки с 01.01.2020 года не будут осуществлять валютные переводы на зарубежные реквизиты без предоставления скана Уведомления об открытии (изменения реквизитов) счета в зарубежных организациях финансового рынка с отметкой ФНС. Такая практика уже существует у некоторых банков. В отношении банковских валютных переводов на собственный иностранный счет в банке за рубежом. Возможно, такая практика запрета переводов распространится на все зарубежные счета в организациях финансового рынка.

Нужно ли предоставлять Отчет о движении денежных средств за 2019 год, если уже есть иностранный счет?

Ждем разъяснения ФНС. Письмо с запросом уже отправлено.

Точно нужно будет отчитываться за 2020 год. С учетом исключений, указанный выше.

Нужно ли подавать после 01 января 2020 года Уведомление об открытии иностранного счета, если он был открыть до 01. января 2020 года?

Исходя из логики закона, да.

Особенно если попытаетесь после 01.01.2020 перевести деньги. Банк может запросит такое Уведомление об открытии с отметкой ФНС.

Скажу прямо, банки очень сильно озабочены соблюдением валютного законодательства России. По некоторым нарушениям валютного законодательства даже в относительно малых суммах предусмотрена уголовная ответственность. Поэтому здесь будет посложнее и серьезнее. Чем просто блокировка карты, когда на нее периодически поступают разные сумм. Поэтому готовьтесь. Возможно при валютных переводах за рубеж после 01.01.2020 могут возникнуть дополнительные запросы банка. В том числе запросы на предоставления скана такого Уведомления. Также возможно блокировка перевода, как подозрительного и нарушающего валютное законодательство России.

Также отправлен запрос в ФНС по счетам открытых до 01.01.2020. В части «будет ли штраф за непредоставление». Будем ждать разъяснения.

Я трачу очень много времени и своих ресурсов для написания статей, которые я стараюсь делать полезным для Вас. Прошу Вас, пожалуйста, поддержите мою работу Вашими репостами в Ваших социальных сетях! Я заранее Вам благодарен!


В дополнение к социальным сетям Вы можете отправить данную статью конкретному человеку в списке Ваших контактов в телефоне, если считаете, что ему может быть интересна информация в статье. Будьте щедрыми — делитесь информацией, как я делюсь с Вами своим 12-тилетним опытом в этой статье!

Unit-Linked, Форекс, Брокеры США: любой иностранный счет нужно заявить в налоговую в 2020 году

Нажмите здесь на ЗАДАТЬ ВОПРОС  и оставьте Ваше обращение ко мне. Я лично отвечаю на каждое сообщение.

С уважением,
Максим Колесниченко-Денежных,
Ваш Репетитор Финансов Основатель КСК.
Популяризатор, новатор и инноватор в финансах

 

Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: